一段時間以來，專家一直在呼吁：第三支柱的頂層設(shè)計應(yīng)盡快出臺，建立以個人賬戶為中心的第三支柱。

目前，第三支柱的稅優(yōu)試點是商業(yè)養(yǎng)老保險。2018年4月，個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點正式拉開了序幕，在上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業(yè)園區(qū)試點。

稅延養(yǎng)老保險是一種自費的商業(yè)保險。購買這種商業(yè)養(yǎng)老保險的支出，可以在一定標準內(nèi)進行稅前扣除;計入個人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶的投資收益，暫不征收個人所得稅，等個人領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時再征收個人所得稅。

目前，作為第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險沒有得到相關(guān)方面的足夠重視，在養(yǎng)老金制度中沒有很重要的地位，規(guī)模也還非常小。

有專家呼吁，應(yīng)該盡快將銀行理財產(chǎn)品和公募基金等產(chǎn)品也納入到第三支柱。所有這些金融產(chǎn)品放到一個平臺上，供賬戶持有人選擇，建立起以個人賬戶為中心的第三支柱，稅優(yōu)政策享有主體是賬戶持有人，載體是賬戶，讓賬戶持有人能夠用一個賬戶購買所有合格的金融產(chǎn)品，從而提高第三支柱的便利性和可及性。

為了更好地發(fā)展以個人賬戶為中心的第三支柱養(yǎng)老金體系，要大力發(fā)展固定收益類和具有穩(wěn)健現(xiàn)金流的投資產(chǎn)品。同時，推動養(yǎng)老金對接資產(chǎn)管理，建設(shè)從基礎(chǔ)資產(chǎn)到組合投資工具再到大類資產(chǎn)配置的三層架構(gòu)，其中，通過投資工具的分散投資可以化解非系統(tǒng)性風險，通過大類資產(chǎn)配置可以化解系統(tǒng)性風險。

此外，還應(yīng)該提高稅優(yōu)的比例，加強協(xié)作，整合資源，讓第三支柱成為真正的賬戶制養(yǎng)老金。

我國養(yǎng)老涉及大量老年人口，這個體制搞好了，對國家長治久安、對人民的福祉非常重要。記者 王方琪