近年來(lái)，“養(yǎng)老”成為全社會(huì)越來(lái)越關(guān)注的熱點(diǎn)話(huà)題?！笆奈濉眹?guó)家老齡事業(yè)發(fā)展和養(yǎng)老服務(wù)體系規(guī)劃發(fā)布、個(gè)人養(yǎng)老金制度正式啟動(dòng)、多省調(diào)整退休人員基本養(yǎng)老金等多項(xiàng)養(yǎng)老惠民政策頻頻出臺(tái)，讓退休生活再增保障，讓金色晚晴更添幸福！

企業(yè)年金作為我國(guó)三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的第二支柱，近年來(lái)覆蓋面持續(xù)擴(kuò)大，參保企業(yè)數(shù)和職工數(shù)持續(xù)穩(wěn)步增長(zhǎng)，投資品種日益豐富，市場(chǎng)化運(yùn)作取得了良好成績(jī)，累計(jì)結(jié)存規(guī)模不斷增加。企業(yè)年金也常被稱(chēng)為企業(yè)吸引人才、激勵(lì)人才、留住人才的“金手銬”，企業(yè)可以自主制定繳費(fèi)分配方式和企業(yè)繳費(fèi)歸屬方式，但這是否意味著企業(yè)有空間可以無(wú)限制地將年金繳費(fèi)向部分員工傾斜呢？答案當(dāng)然是否定的。

(資料圖)

常伴客戶(hù)身邊，深研把握政策框架

根據(jù)人社部、財(cái)政部、國(guó)資委等監(jiān)管與主管部門(mén)對(duì)于企業(yè)年金方案審批和備案的要求，對(duì)年金方案中的單位繳費(fèi)分配至職工個(gè)人賬戶(hù)最高金額與平均金額的差距需進(jìn)行控制，也就是所有建立年金的單位在繳費(fèi)時(shí)都要滿(mǎn)足“繳費(fèi)高平差”的政策要求，其政策旨在兼顧激勵(lì)與公平的實(shí)施原則，一方面積極發(fā)揮企業(yè)年金的激勵(lì)作用，尊重企業(yè)內(nèi)部由于崗位不同、責(zé)任不同、貢獻(xiàn)不同在企業(yè)繳費(fèi)分配方面存在差距的合理性；另一方面體現(xiàn)企業(yè)年金的保障作用，基于企業(yè)年金具有普惠性質(zhì)的特點(diǎn)，必須控制企業(yè)繳費(fèi)分配的差距，引導(dǎo)企業(yè)合理分配。

“繳費(fèi)高平差”的工作要求見(jiàn)于《企業(yè)年金辦法》（人社部、財(cái)政部令第36號(hào)）、《關(guān)于中央企業(yè)規(guī)范實(shí)施企業(yè)年金的意見(jiàn)》（國(guó)資發(fā)考分〔2018〕76號(hào)）、《國(guó)有金融企業(yè)年金管理辦法》（財(cái)金[2019]91號(hào)）等多部政策，其作為一個(gè)重要的合規(guī)要求，需要在企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)實(shí)務(wù)中貫徹執(zhí)行。

在審核過(guò)程中，作為受托人發(fā)現(xiàn)部分委托人在執(zhí)行“繳費(fèi)高平差”的政策要求時(shí)，往往會(huì)出現(xiàn)在某一繳費(fèi)周期內(nèi)由于個(gè)別員工變動(dòng)導(dǎo)致當(dāng)期單位給職工的繳費(fèi)平均值降低的情況，比如當(dāng)月有新入職職工，由于工資基數(shù)偏低會(huì)拉低當(dāng)期單位繳費(fèi)的平均值。這會(huì)造成雖然其他人員的單位繳費(fèi)沒(méi)有變動(dòng)，但卻仍有部分人員的繳費(fèi)出現(xiàn)超過(guò)“平均值5倍”的情況。此類(lèi)情況因計(jì)算量大不易被調(diào)整，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)往往很“煩心”。而作為年金管理機(jī)構(gòu)既要嚴(yán)守政策底線(xiàn)，又要幫助委托人解決難題，考驗(yàn)的是年金管理機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)能力和替客戶(hù)分憂(yōu)的決心。

常懷客戶(hù)視角，洞察實(shí)務(wù)管控難題

為向客戶(hù)提供更優(yōu)質(zhì)的受托服務(wù)，長(zhǎng)江養(yǎng)老在完善自身審核流程的同時(shí)，深入企業(yè)走訪調(diào)研，了解企業(yè)的年金實(shí)務(wù)處理流程。通過(guò)觀察，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)在處理員工繳費(fèi)出現(xiàn)超過(guò)“平均值5倍”的情況時(shí)，往往會(huì)將當(dāng)期最高繳費(fèi)金額調(diào)低為繳費(fèi)平均值的五倍，而事實(shí)上最高金額的降低會(huì)同步導(dǎo)致繳費(fèi)平均值的降低，從而使調(diào)整后的繳費(fèi)數(shù)據(jù)依然突破了繳費(fèi)高平差的限制。舉個(gè)例子：

同時(shí)，由于部分企業(yè)存在HR系統(tǒng)分散、數(shù)據(jù)難以打通共享以及系統(tǒng)開(kāi)發(fā)資源有限等現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，都使得 “繳費(fèi)高平差”成為了讓企業(yè)人事“頭疼”的難題。究竟如何確定繳費(fèi)金額上限，能夠在確保合規(guī)的同時(shí)最大化保障員工的利益呢？不少企業(yè)會(huì)向年金管理機(jī)構(gòu)尋求解決辦法。近年來(lái)，年金管理機(jī)構(gòu)通常采用人工測(cè)算的方式將測(cè)算結(jié)果提供企業(yè)參考。

盡管人工測(cè)算的方式已經(jīng)一定程度上解決了企業(yè)對(duì)于繳費(fèi)高平差管理的實(shí)際需求，但仍然存在測(cè)算數(shù)據(jù)處理量大、反饋時(shí)效性不強(qiáng)、企業(yè)整體把控力度弱的瓶頸，仍需要年金管理機(jī)構(gòu)針對(duì)繳費(fèi)高平差提供更完善的解決方案。

常解客戶(hù)所急，精準(zhǔn)施策創(chuàng)新服務(wù)

自2021年開(kāi)始，作為專(zhuān)業(yè)的年金管理機(jī)構(gòu)，長(zhǎng)江養(yǎng)老為優(yōu)化提升受托服務(wù)效率，進(jìn)一步提升高平差管控的靈活性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性，結(jié)合多年人工測(cè)算案例和經(jīng)驗(yàn)，有效運(yùn)用數(shù)據(jù)分析技術(shù)探索研發(fā)了高平差系統(tǒng)管理功能，困擾企業(yè)的難題迎刃而解。該系統(tǒng)不僅能實(shí)時(shí)計(jì)算當(dāng)期/本年以來(lái)實(shí)際高平差倍數(shù)，還能模擬測(cè)算未來(lái)周期內(nèi)繳費(fèi)以估算全年高平差倍數(shù)。為協(xié)助委托人在不突破政策的前提下對(duì)繳費(fèi)上限進(jìn)行動(dòng)態(tài)科學(xué)控制，系統(tǒng)還可針對(duì)海量數(shù)據(jù)快速計(jì)算當(dāng)期/全年高平差不突破 5 倍的繳費(fèi)基數(shù)上限，如本年以來(lái)實(shí)際高平差已突破 5 倍，系統(tǒng)將直接計(jì)算得出調(diào)整建議。

(示意圖)

這一功能的全面上線(xiàn)有助于受托人和委托人實(shí)時(shí)了解計(jì)劃高平差整體情況，可幫助委托人快速、科學(xué)、精準(zhǔn)地實(shí)現(xiàn)繳費(fèi)調(diào)整，也使得受托人的受托管理服務(wù)更高效、更智慧。長(zhǎng)江養(yǎng)老業(yè)內(nèi)率先對(duì)于年金“繳費(fèi)高平差”實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)化全過(guò)程管控，目前已投入部分企業(yè)年金計(jì)劃的日常管理應(yīng)用中。

長(zhǎng)江養(yǎng)老始終以客戶(hù)需求為導(dǎo)向，堅(jiān)持受益人至上，在響應(yīng)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作要求的過(guò)程中，努力創(chuàng)新服務(wù)模式、深化科技應(yīng)用，提升智慧受托服務(wù)效能。將“智慧、責(zé)任、溫度”的太保服務(wù)送到客戶(hù)身邊，助推企業(yè)年金成為企業(yè)發(fā)展的有效動(dòng)力，長(zhǎng)江養(yǎng)老一直在路上。