沉寂許久的稅優(yōu)健康險(xiǎn)終于迎來(lái)新的動(dòng)向。11月13日，北京商報(bào)記者注意到，近日銀保監(jiān)會(huì)就《關(guān)于擴(kuò)大商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策適用產(chǎn)品范圍有關(guān)事項(xiàng)的通知（征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)稿》），在行業(yè)內(nèi)征求意見(jiàn)，擬擴(kuò)大個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策適用商業(yè)健康保險(xiǎn)的產(chǎn)品范圍。

(資料圖)

作為我國(guó)首個(gè)享有稅收優(yōu)惠政策支持的個(gè)人商業(yè)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，稅優(yōu)健康險(xiǎn)曾被寄予厚望，但是卻面臨著“叫好不叫座”的尷尬。此次調(diào)整能否讓稅優(yōu)健康險(xiǎn)乘上健康險(xiǎn)發(fā)展的快車(chē)備受業(yè)內(nèi)關(guān)注。

產(chǎn)品擴(kuò)容、形態(tài)放寬

稅優(yōu)健康險(xiǎn)，顧名思義，是一款可以享受個(gè)人稅收優(yōu)惠政策的健康保險(xiǎn)。個(gè)人購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，按照2400元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)在個(gè)人所得稅前扣除。簡(jiǎn)單理解，如果居民投保稅優(yōu)健康險(xiǎn)，個(gè)人所得稅起征點(diǎn)可以從5000元提升為5200元。

為推動(dòng)商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策惠及更多人民群眾，促進(jìn)多層次醫(yī)療保障有序銜接，進(jìn)一步發(fā)揮商業(yè)健康保險(xiǎn)積極作用，近日，銀保監(jiān)會(huì)向業(yè)內(nèi)下發(fā)《意見(jiàn)稿》，擬進(jìn)一步擴(kuò)大個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策適用的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍，同時(shí)放寬對(duì)相關(guān)產(chǎn)品形態(tài)、定價(jià)、經(jīng)營(yíng)等方面限制。

在產(chǎn)品擴(kuò)容方面，《意見(jiàn)稿》擬將稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)展到健康險(xiǎn)主要險(xiǎn)種，即擴(kuò)展到醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)保障期限提出了要求，醫(yī)療保險(xiǎn)的保證續(xù)保期間不低于3年，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間不低于 5年。

在既往癥人群方面，《意見(jiàn)稿》延續(xù)了此前稅優(yōu)健康險(xiǎn)不得因既往病史拒保，或者進(jìn)行責(zé)任除外等要求，同時(shí)擬定，保險(xiǎn)公司可針對(duì)既往癥人群設(shè)置不同的保障方案，進(jìn)行公平合理定價(jià)。

此次調(diào)整還將擴(kuò)大產(chǎn)品被保險(xiǎn)人群體，可以為投保人本人，也可以為配偶、子女和父母投保。

《意見(jiàn)稿》提及，擴(kuò)大稅優(yōu)健康險(xiǎn)適用產(chǎn)品范圍是為了有效降低自付醫(yī)療費(fèi)用，豐富對(duì)既往癥患病人群、老年人群的保險(xiǎn)保障，增強(qiáng)人民群眾的獲得感、幸福感和安全感。

有利于激發(fā)市場(chǎng)需求

稅優(yōu)健康險(xiǎn)是我國(guó)首個(gè)享有稅收優(yōu)惠政策支持的個(gè)人商業(yè)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，一直被寄予厚望。2016年，稅優(yōu)健康險(xiǎn)試點(diǎn)工作正式啟動(dòng)，并自2017年7月1日起推廣至全國(guó)范圍。

不過(guò)，從市場(chǎng)反響來(lái)看，稅優(yōu)健康險(xiǎn)面臨“叫好不叫座”的尷尬。行業(yè)數(shù)據(jù)顯示，截至2020年末，稅優(yōu)健康險(xiǎn)累計(jì)銷售保單約51萬(wàn)件，累計(jì)保費(fèi)收入21.75億元。從保費(fèi)規(guī)模來(lái)看，稅優(yōu)健康險(xiǎn)的表現(xiàn)遠(yuǎn)不及預(yù)期。

對(duì)于稅優(yōu)健康險(xiǎn)發(fā)展滯后性，北京聯(lián)合大學(xué)管理學(xué)院金融系教師楊澤云表示，主要有三方面原因，一是每年2400元的稅收優(yōu)惠力度偏低。二是稅收優(yōu)惠減免復(fù)雜，大多需要單位集體投保，需要單位配合。三是稅優(yōu)健康險(xiǎn)要求保險(xiǎn)公司差額返還、保本微利，保險(xiǎn)公司推廣稅收優(yōu)惠健康險(xiǎn)的積極性不高。

此外，稅優(yōu)健康險(xiǎn)本身?xiàng)l款復(fù)雜也在一定程度上降低了代理人推廣和消費(fèi)者投保積極性。資深精算師徐昱琛向北京商報(bào)記者分析，稅優(yōu)健康險(xiǎn)的產(chǎn)品形態(tài)是“醫(yī)療險(xiǎn)+萬(wàn)能賬戶”模式，還分為正面清單和負(fù)面清單，不要說(shuō)普通保險(xiǎn)消費(fèi)者，就連業(yè)內(nèi)人士理解起來(lái)也非常困難，如果不做一些改變，很難在市場(chǎng)上推廣。

“此次稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品擴(kuò)容，將會(huì)是非常好的嘗試?！毙礻盆≈赋?，稅優(yōu)健康險(xiǎn)發(fā)展關(guān)鍵在于產(chǎn)品，如果將常規(guī)的醫(yī)療險(xiǎn)、重疾險(xiǎn)等增加到稅優(yōu)產(chǎn)品目錄且投保操作簡(jiǎn)單方便的話，有利于吸引更多消費(fèi)者，也能讓保險(xiǎn)公司加大推廣力度。

還需給予更大稅優(yōu)力度

梳理《意見(jiàn)稿》各項(xiàng)內(nèi)容來(lái)看，此次調(diào)整涉及的主要是稅優(yōu)健康險(xiǎn)自身產(chǎn)品形態(tài)。不過(guò)，業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)為，未來(lái)還需要在稅收方面給予更高優(yōu)惠。

對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院教授孫潔曾表示，每年最高2400元的稅前抵扣額度對(duì)中低收入納稅人群的吸引力不足，隨著個(gè)稅改革深入推進(jìn)，稅優(yōu)政策覆蓋的人群范圍將會(huì)縮減。楊澤云也指出，當(dāng)前每人每年2400元的稅優(yōu)額度偏低，收入高者看不上，收入低者享受不到此項(xiàng)稅收優(yōu)惠。未來(lái)或者可以給予收入低者一定的稅收補(bǔ)貼，以激勵(lì)低收入者投保稅收優(yōu)惠健康保險(xiǎn)。

在具體的操作方式上，楊澤云表示，可以參考正準(zhǔn)備實(shí)施的稅收優(yōu)惠個(gè)人養(yǎng)老金的模式，采用統(tǒng)一的稅收優(yōu)惠賬戶。個(gè)人將資金進(jìn)入該賬戶，然后可以自行選擇可以投保的稅收優(yōu)惠健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，而稅收優(yōu)惠則通過(guò)每年的個(gè)稅申報(bào)即可獲得優(yōu)惠。

此外，由于稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品可帶病投保且保證續(xù)保，保險(xiǎn)公司擔(dān)心風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)營(yíng)方面更為慎重。對(duì)此，楊澤云表示，有兩種發(fā)展思路，一種是讓保險(xiǎn)公司可以用稅優(yōu)健康險(xiǎn)引流公司的其他保險(xiǎn)產(chǎn)品；另一種是讓保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)稅優(yōu)健康險(xiǎn)可以實(shí)現(xiàn)一定的盈利，而不是當(dāng)前的差額返還，微利保本的原則。

北京商報(bào)記者 陳婷婷 李秀梅