2023年開(kāi)年第一周，中國(guó)人民人壽保險(xiǎn)股份有限公司（下稱(chēng)“人保壽險(xiǎn)”）就因償付能力數(shù)據(jù)不真實(shí)被銀保監(jiān)會(huì)通報(bào)。

銀保監(jiān)會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部（償付能力監(jiān)管部）1月5日發(fā)布《關(guān)于四家保險(xiǎn)公司償付能力數(shù)據(jù)不真實(shí)問(wèn)題的通報(bào)》（下稱(chēng)《通報(bào)》），披露人保壽險(xiǎn)在2022年償付能力真實(shí)性檢查中存在償付能力數(shù)據(jù)不真實(shí)問(wèn)題。

《通報(bào)》指出，人保壽險(xiǎn)涉及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)中的原保費(fèi)收入，印章管理操作風(fēng)險(xiǎn)事件次數(shù)、稅收操作風(fēng)險(xiǎn)事件，子公司投資賬面價(jià)值、總經(jīng)理變動(dòng)次數(shù)等14項(xiàng)數(shù)據(jù)填報(bào)不實(shí)的違規(guī)行為。

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人保壽險(xiǎn)還面臨償付能力下降、增收不增利等多重壓力。據(jù)償付能力報(bào)告，截至2022年第三季度末，人保壽險(xiǎn)核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率分別較上季度下降17.67個(gè)百分點(diǎn)和17.52個(gè)百分點(diǎn)。2022年前三季度，人保壽險(xiǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入同比增長(zhǎng)5.81%，但凈利潤(rùn)同比下降30.73%，盈利能力堪憂。

人保壽險(xiǎn)成立于2005年11月，是中國(guó)人民保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司（下稱(chēng)“中國(guó)人保(601319)”）旗下重要成員，目前在全國(guó)31個(gè)省、自治區(qū)、直轄市及5個(gè)計(jì)劃單列市設(shè)立36個(gè)省級(jí)分公司，在298個(gè)地市、1610個(gè)縣（市、區(qū)）設(shè)立分支機(jī)構(gòu)和服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，主要經(jīng)營(yíng)人壽保險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)及上述業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

1月6日，時(shí)代周報(bào)記者就通報(bào)情況、償付能力、新業(yè)務(wù)價(jià)值等相關(guān)問(wèn)題向人保壽險(xiǎn)發(fā)送采訪函，截至發(fā)稿未獲相應(yīng)回復(fù)。

核心償付能力低于平均水平

償付能力監(jiān)管是保險(xiǎn)公司審慎監(jiān)管的重要內(nèi)容，償付能力數(shù)據(jù)不真實(shí)影響監(jiān)管質(zhì)效。據(jù)《通報(bào)》，人保壽險(xiǎn)償付能力數(shù)據(jù)存在四項(xiàng)問(wèn)題：

一是未按規(guī)定計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)最低資本。人保壽險(xiǎn)部分投資資產(chǎn)中未約定確定性現(xiàn)金流，但違規(guī)計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)最低資本，導(dǎo)致2022年一季度、二季度償付能力報(bào)告少計(jì)提最低資本7.25億元、8.91億元，違反了《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第8號(hào)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)最低資本》第13條等規(guī)定。

二是未按規(guī)定穿透計(jì)量最低資本。人保壽險(xiǎn)某資管產(chǎn)品不滿足豁免穿透條件，卻在2022年二季度償付能力報(bào)告中，列報(bào)為“豁免穿透的資產(chǎn)支持計(jì)劃”，少計(jì)提最低資本2265.02萬(wàn)元，違反了《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第7號(hào)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的穿透計(jì)量》第25條等規(guī)定。

三是權(quán)益投資未及時(shí)調(diào)整核算方法。人保壽險(xiǎn)持有的某項(xiàng)權(quán)益投資，在公司向被投資方派駐的董事調(diào)離以及該董事任期屆滿后繼任董事為非本公司員工的情況下，仍然采用權(quán)益法核算，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)——長(zhǎng)期股權(quán)投資》第2條等規(guī)定，虛增2022年一季度、二季度償付能力報(bào)告中的實(shí)際資本和償付能力充足率，違反了《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第1號(hào)：實(shí)際資本》第9條等規(guī)定。

四是風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)填報(bào)不準(zhǔn)確。人保壽險(xiǎn)2022年一季度、二季度報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)中，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)中的原保費(fèi)收入，其他操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)中的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人更換次數(shù)、印章管理操作風(fēng)險(xiǎn)事件次數(shù)、稅收操作風(fēng)險(xiǎn)事件，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)中的非保險(xiǎn)領(lǐng)域合營(yíng)公司、子公司投資賬面價(jià)值、總經(jīng)理變動(dòng)次數(shù)等14項(xiàng)數(shù)據(jù)填報(bào)不實(shí)。

銀保監(jiān)會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部（償付能力監(jiān)管部）表示，將針對(duì)上述行為依法依規(guī)進(jìn)行處理；繼續(xù)加強(qiáng)償付能力數(shù)據(jù)真實(shí)性現(xiàn)場(chǎng)檢查，督促保險(xiǎn)公司加強(qiáng)償付能力數(shù)據(jù)真實(shí)性管理，嚴(yán)格按照《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則（Ⅱ）》及相關(guān)文件編制報(bào)告、填報(bào)數(shù)據(jù)，確保各項(xiàng)償付能力數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，持續(xù)提升償付能力管理工作質(zhì)效。

圖源：圖蟲(chóng)創(chuàng)意

人保壽險(xiǎn)還面臨核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率下滑問(wèn)題。

償付能力報(bào)告顯示，截至2022年第三季度，人保壽險(xiǎn)核心償付能力充足率為127.53%，較上季度末下降17.67個(gè)百分點(diǎn)；綜合償付能力充足率為215.10%，較上季度末下降17.52個(gè)百分點(diǎn)。銀保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，截至2022年第三季度末，保險(xiǎn)公司平均核心償付能力充足率為139.7%，人保壽險(xiǎn)的表現(xiàn)低于行業(yè)平均水平。

人保壽險(xiǎn)對(duì)此表示，與2022年第二季度相比，公司實(shí)際資本和最低資本均有所下降，但實(shí)際資本下降的幅度大于最低資本下降的幅度，使得整體償付能力充足率水平有所下降。

人保壽險(xiǎn)在償付能力報(bào)告中披露，預(yù)計(jì)2022年第四季度的償付能力將進(jìn)一步下滑。其中，核心償付能力充足率將下降2.41個(gè)百分點(diǎn)至125.12%，綜合償付能力充足率將下降2.04個(gè)百分點(diǎn)至213.06%。

人保壽險(xiǎn)的退保率也格外突出。2022年第三季度人保壽險(xiǎn)的綜合退保率達(dá)到6.06%，較上一季度上升1.86個(gè)百分點(diǎn)。

償付能力報(bào)告顯示，2022年第三季度退保金額前三位的產(chǎn)品分別為人保壽險(xiǎn)幸福保年金保險(xiǎn)、人保壽險(xiǎn)樂(lè)享人生團(tuán)體年金保險(xiǎn)（分紅型）（C款）、人保壽險(xiǎn)附加聚財(cái)兩全保險(xiǎn)（萬(wàn)能型）（C款）退保規(guī)模分別為32.65億元、18.34億元、6.91億元，這三款產(chǎn)品在2022年前三季度退保規(guī)模分別為101.97億元、18.57億元、21.47億元。

退保率方面，人保壽險(xiǎn)2022年第三季度退保率前三位的產(chǎn)品為人保壽險(xiǎn)樂(lè)享人生團(tuán)體年金保險(xiǎn)（分紅型）（C款）、人保壽險(xiǎn)溫暖百分百兩全保險(xiǎn)、人保壽險(xiǎn)附加聚財(cái)兩全保險(xiǎn)（萬(wàn)能型）（C款），該季度退保率分別為96.33%、56.13%、44.94%，這三款產(chǎn)品在2022年前三季度退保率分別為96.55%、215.60%、72.87%。

對(duì)于提高償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力的改進(jìn)措施和目標(biāo)，人保壽險(xiǎn)表示，公司將以監(jiān)管償二代二期新規(guī)為重要方向、重要路徑和重要抓手，推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，著力提升公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

前三季度增收不增利

人保壽險(xiǎn)2022年前三季度凈利潤(rùn)大幅縮水三成。償付能力報(bào)告顯示，2022年前三季度，人保壽險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入824.65億元，同比增長(zhǎng)5.81%；凈利潤(rùn)36.83億元，同比下降30.73%。

2022年上半年，人保壽險(xiǎn)凈利潤(rùn)已出現(xiàn)明顯下滑。中國(guó)人保2022年半年報(bào)披露，人保壽險(xiǎn)受資本市場(chǎng)波動(dòng)影響，在2022年上半年實(shí)現(xiàn)投資收益147.55億元，同比減少4.2%。在支出方面，退保金同比增長(zhǎng)48.1%，賠付支出凈額同比增長(zhǎng)244.8%，使得營(yíng)業(yè)支出同比增長(zhǎng)11.4%。營(yíng)收增速不及營(yíng)支增速，導(dǎo)致凈利潤(rùn)僅33.58億元，同比下降25.1%。

2022年上半年，人保壽險(xiǎn)的壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)明顯，該業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入628.44億元，同比增長(zhǎng)18.2%。其中，分紅型壽險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入405.74億元，同比增長(zhǎng)22.7%；普通型壽險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入222.19億元，同比增長(zhǎng)10.9%；萬(wàn)能型壽險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入0.52億元，同比增長(zhǎng)2.0%。

不過(guò)，健康險(xiǎn)和意外險(xiǎn)兩大業(yè)務(wù)的原保險(xiǎn)保費(fèi)收入同比有所下滑。2022年上半年，人保壽險(xiǎn)受政策性普惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展等多重影響，實(shí)現(xiàn)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入87.16億元，同比下降15.2%。因強(qiáng)化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，主動(dòng)調(diào)整短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，人保壽險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)意外險(xiǎn)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入4.81億元，同比下降30.7%。

在渠道方面，人保壽險(xiǎn)受壽險(xiǎn)改革影響，人力數(shù)量急劇下滑。2022年上半年，人保壽險(xiǎn)“大個(gè)險(xiǎn)”渠道月均有效人力28242人，該項(xiàng)數(shù)據(jù)在2021年年末為46623人，這意味著人保壽險(xiǎn)半年時(shí)間減少了近2萬(wàn)的人力。從結(jié)果來(lái)看，人數(shù)減少成為保費(fèi)下滑的重要原因，2022年上半年，人保壽險(xiǎn)的個(gè)人保險(xiǎn)渠道原保險(xiǎn)保費(fèi)收入為310.89億元，同比下降9.1%。

此外，人保壽險(xiǎn)還面臨新業(yè)務(wù)價(jià)值增長(zhǎng)承壓。2022年上半年，該公司新業(yè)務(wù)價(jià)值14.93億元，同比下降38.1%，主要原因是個(gè)人保險(xiǎn)和團(tuán)體保險(xiǎn)新業(yè)務(wù)價(jià)值收窄。其中，個(gè)人保險(xiǎn)新業(yè)務(wù)價(jià)值12.12億元，同比下滑48.23%；團(tuán)體保險(xiǎn)新業(yè)務(wù)價(jià)值0.37億元，同比下滑49.32%。

對(duì)于轉(zhuǎn)型發(fā)展，人保壽險(xiǎn)總裁肖建友表示，面對(duì)行業(yè)深度調(diào)整轉(zhuǎn)型，人保壽險(xiǎn)始終保持戰(zhàn)略定力，聚焦新業(yè)務(wù)價(jià)值增長(zhǎng)，堅(jiān)持把服務(wù)客戶作為經(jīng)營(yíng)管理的核心，圍繞業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新和管理模式變革兩條主線，深入實(shí)施改革轉(zhuǎn)型工程，推動(dòng)公司高質(zhì)量發(fā)展。