出納部門(mén)付出現金，須憑現金支出傳票，包括視同現金支票傳票的各項付款憑證進(jìn)行辦理，包含由經(jīng)辦員、會(huì )計人員及各級主管人員核章；出納支付時(shí)查明傳票的核章是否具備等一系列程序。

出納付款程序具體有哪些？

1、凡付款傳票，須依照程序先由經(jīng)辦員、會(huì )計人員及各級主管人員核章后始得付款；

【資料圖】

2、出納員支付款項時(shí)，須先查明傳票的核章具備后在傳票編列“分號”（每日自第一號依序編列）依序登記于現金支出賬與現金支出日記賬；

3、在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后，點(diǎn)檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶(hù)收回“號碼牌”（應注意號碼有無(wú)涂改）并詢(xún)明金額無(wú)誤后，即照付現款（包括支票）。

4、公司簽發(fā)的支票應以記名式為原則，支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后，都應當經(jīng)會(huì )計及出納員副署。

怎么理解出納現金管理？

1、制度管理：應先要遵守國家關(guān)于現金的管理規定。國家關(guān)于現金的管理制度主要包括：現金的使用范圍、庫存現金的限額、現金的存取規定等；其次建立企業(yè)內部的關(guān)于現金管理的制度。企業(yè)內部現金管理制度包括專(zhuān)人管理制度、現金登記制度以及內部審計制度。

2、預算管理：以現金預算作為管理現金活動(dòng)的標準，主要包括現金收入管理、現金支出管理、現金余額管理等內容，且利用預算管理能夠提高企業(yè)的整體管理水平。

3、收支管理：主要包括加速收款，采取一些技術(shù)手段盡量使現金回收的時(shí)間縮短；以及控制現金支出，在不影響企業(yè)信譽(yù)的情況下，盡可能推遲款項的支付，利用銀行存款的浮游量。

出納可以兼任哪些崗位？

出納可以兼任資本、基金核算崗位；工資核算、成本費用核算、財務(wù)成果核算崗位；總賬崗位；對外財務(wù)會(huì )計報告編制崗位；財產(chǎn)物資的收發(fā)、增減核算崗位；以及會(huì )計電算化崗位。

出納是按照有關(guān)規定與制度，辦理本單位現金收付、銀行結算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現金、有價(jià)證券、財務(wù)印章及相關(guān)票據等工作。

出納工作的重要性是什么？

1、出納人員擔負各單位會(huì )計核算的基礎工作，做好出納工作，才能為整個(gè)會(huì )計工作的良好發(fā)展提供必要的支持。

2、出納工作范圍包括負責辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)以及現金、票據、有價(jià)證券的保管。出納人員需要具有高度的責任感、嫻熟的技能和扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)基礎知識，才能有效避免給單位帶來(lái)不必要的經(jīng)濟損失。

3、出納工作質(zhì)量的好壞直接影響單位財會(huì )管理水平和單位經(jīng)營(yíng)決策。出納是否能合理安排并調度資金，是否能及時(shí)準確提供單位貨幣資金活動(dòng)信息，以及是否能保證貨幣資金的安全與完整，都對單位的會(huì )計核算和經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生重要影響。