銀行對賬核對的內(nèi)容包括：收付款金額，結(jié)算憑證的種類和號數(shù)，收入的來源，支出的用途，發(fā)生時間以及存款余額等。如發(fā)現(xiàn)本單位記賬有錯誤，應(yīng)及時更正；如發(fā)現(xiàn)銀行記賬有錯誤，應(yīng)及時通知銀行查明并更正。在雙方記賬均無錯誤的情況下，未達賬項的存在也會使企業(yè)出現(xiàn)“銀行存款日記賬”余額與“銀行對賬單”余額不一致的現(xiàn)象。

銀行對賬解釋

銀行對賬即銀行存款清查，是指將“銀行存款日記賬”的賬面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的“銀行對賬單”的余額進行核對，以查明賬實是否相符。

(資料圖片僅供參考)

未達賬項

未達賬項，是指在企業(yè)和銀行之間，由于結(jié)算憑證傳遞的時間差而造成的一方已經(jīng)入賬，而另一方因未收到結(jié)算憑證尚未入賬的款項。

未達賬項有4種情況：

1、企業(yè)已收入賬，銀行尚未收款入賬

2、企業(yè)已付入賬，銀行尚未付款入賬

3、銀行已收入賬，企業(yè)尚未收款入賬

4、銀行已付入賬，企業(yè)尚未付款入賬。

對賬賬戶范圍和周期

1、對賬賬戶范圍：單位存款人在銀行各支行規(guī)范開立的結(jié)算賬戶、定期存款賬戶、通知存款賬戶、保證金賬戶和貸款賬戶，都在支持的對賬范圍之內(nèi)。

2、對賬周期：對賬周期是余額核對的頻率，包括按月、按季、按半年和默認四種，只能四選一，不支持多選。

銀行對賬作用

銀行對賬的作用在于通過將企業(yè)“銀行存款日記賬”的記錄與開戶銀行提供的“銀行對賬單”記錄進行核對，找出所有的未達賬項，并通過編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”使得調(diào)節(jié)后的“銀行存款日記賬”余額與調(diào)節(jié)后的“銀行對賬單”余額相符。

銀行存款的清查通過與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單進行核對的方法，查明銀行存款的實有數(shù)額。多記或者漏記的，應(yīng)及時更正、補記。然后與從銀行取來的對賬單逐筆核對。