7月26日，安徽證監(jiān)局決定對國軒高科（SZ002074，股價41.85元，市值696.7億元）采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施。要求公司董事長兼總經理、財務總監(jiān)、董事會秘書于2022年7月27日下午3時攜帶有效身份證件到安徽證監(jiān)局（合肥市高新區(qū)天波路6號）223室接受監(jiān)管談話。

(資料圖)

安徽證監(jiān)局通報稱，國軒高科存在以下違規(guī)行為：

一、壞賬準備計提方面。2020年年報未充分考慮湖南獵豹汽車股份有限公司、杭州益維汽車工業(yè)有限公司等客戶應收賬款已經顯著增加的信用風險，壞賬準備計提不充分，導致公司2020年年報財務信息披露不準確。公司上述行為，違反了《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》（財會〔2017〕7號）第四十八條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條規(guī)定。

二、關聯交易審批方面。2021年上半年，公司與關聯法人埃諾威（蘇州）新能源科技有限公司累計發(fā)生日常關聯交易金額6587.53萬元，達到臨時披露標準時未及時披露，直至2021年8月26日才經董事會審議后披露。公司上述行為，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第三條、第二十二條、第四十一條規(guī)定。

三、政府補助披露方面。2020年9月底，公司子公司合肥國軒高科動力能源有限公司等3家子公司收到與收益有關的政府補助合計16935.09萬元，應披露而未及時披露，遲至2020年10月14日才披露。2020年12月30日，公司子公司合肥國軒高科動力能源有限公司收到新能源汽車財政獎補3049.81萬元，應披露而未及時披露，遲至2021年1月7日才披露。公司上述行為，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條、第三十條規(guī)定。

四、其他方面。公司2015年限制性股票激勵計劃進展公告中，未對1名離職人員實施和披露應該回購注銷限制性股票的進展公告，導致相關信息披露不完整。公司上述行為，違反了《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》（財會〔2008〕7號）第四十條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條、第三十二條的規(guī)定。

同時，國軒高科7月26日還公告，公司正在申請發(fā)行全球存托憑證(Global Depositary Receipts，以下簡稱“GDR”)并在瑞士證券交易所上市(以下簡稱“本次發(fā)行上市”或“本次發(fā)行”)。公司已確定本次發(fā)行的最終價格為每份GDR30.00美元。本次發(fā)行的GDR數量為2283萬份，所代表的基礎證券A股股票為1.14億股，募集資金總額約為6.85億美元，本次發(fā)行未設置超額配售權。公司預計本次發(fā)行的GDR將于蘇黎世時間2022年7月28日正式在瑞士證券交易所上市。

值得一提的是，國軒高科7月8日晚公告稱，為保障本次回購公司股份方案順利實施，公司董事會同意調整回購價格上限，將回購價格上限由不超44.9元/股調整為不超60元/股。這是國軒高科第二次調整回購價上限。此前，因公司2021年度權益分派方案實施完畢，公司將回購價上限由開始的不超45元/股調整為不超44.9元/股。

公告披露，在回購價格不超60元/股條件下，本次回購股份數量按回購金額下限測算，預計回購股份數量約占公司目前已發(fā)行總股本的0.2002%；按回購金額上限測算，預計回購股份數量約占公司目前已發(fā)行總股本的0.4005%。

根據公司披露，截至目前，公司累計回購成交額約6483萬元(不含交易費用)。按照此前披露，回購金額不低于2億元(含)且不超4億元(含)。實際上，從4月27日漲停以來，國軒高科股價已經翻倍。

國軒高科主要產品為磷酸鐵鋰正極材料及電芯、三元正極材料及電芯、動力電池組、電池管理系統(tǒng)及儲能型電池組等。

2021年11月，大眾集團正式入股國軒高科，成為國軒高科重要股東，9個董事會席位中大眾方面占4個。國軒高科日前表示，公司已收到大眾標準電芯三元和鐵鋰的定點。公司未來將在產品、技術、國際化、資本合作等方面，保持與大眾中國和大眾集團的交流溝通，爭取在更多車型、更廣泛地區(qū)和領域開展合作。同時，公司也在討論與新能源整車企業(yè)合資合作的可行性。

但隨著原材料價格高位運行，公司鎖定原材料價格的方式，使得預付款快速增長，引起了機構投資者的關注。國軒高科日前在接受機構調研時表示，公司在宜春經開區(qū)國軒科豐年產碳酸鋰2萬噸，在宜豐、奉新兩地投資建設碳酸鋰項目各年產5萬噸，預計2025年可實現總年產碳酸鋰12萬噸。2022年4月，公司擬在阿根廷布局鋰礦及碳酸鋰，目前碳酸鋰產能逐步釋放，2022年碳酸鋰預計產出8000噸左右。預計2023年將實現產出3萬噸左右，2025年實現碳酸鋰滿產產能12萬噸，公司將加快項目推進，力爭早日投產，滿足公司動力電池生產需求。

國軒高科同時表示，在鹽湖提鋰技術上未來可能會考慮和國內友商合作，共同進行資源開發(fā)和利用。

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每經編輯 畢陸名