由于中水致遠資產(chǎn)評估有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中水致遠”）、北京中銀律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中銀律所”）兩家中介機構被立案調查，數十家企業(yè)IPO進(jìn)程按下“暫停鍵”。據記者初步統計，今年以來(lái)，已有七家中介機構被立案調查，百余IPO項目受到影響。業(yè)內人士表示，隨著(zhù)股票發(fā)行注冊制改革不斷深化，信息披露為核心環(huán)節，中介機構必須勤勉盡責，承擔好信息披露工作的把關(guān)責任和誠信責任。

數十家IPO企業(yè)中止審核再現

【資料圖】

近日，資產(chǎn)評估機構中水致遠、中銀律所被證監會(huì )立案調查。截至發(fā)稿，滬、深交易所顯示其所參與的47家IPO企業(yè)全部中止審核，其中包括32家創(chuàng )業(yè)板公司和15家科創(chuàng )板公司。數據顯示，2022年以來(lái)，中水致遠參與了九家公司的IPO項目。

關(guān)于中止審核的原因，深交所表示，因發(fā)行人資產(chǎn)評估機構中水致遠資產(chǎn)評估有限公司被中國證監會(huì )立案調查，根據《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板股票發(fā)行上市審核規則》第六十四條的相關(guān)規定，中止其發(fā)行上市審核；上交所也表示，由于企業(yè)聘請的相關(guān)證券服務(wù)機構被中國證監會(huì )立案調查，故中止其發(fā)行注冊程序。

對于因中介機構被立案而中止的IPO項目，業(yè)內人士表示，相關(guān)企業(yè)還沒(méi)申報的可以更換相關(guān)中介機構，更換后新的中介機構應在三個(gè)月內完成盡職調查，重新出具相關(guān)文件；如不更換中介機構，則需要中介機構及時(shí)向監管機構出具復核報告，確認項目沒(méi)問(wèn)題才能繼續推進(jìn)。

除了上述IPO企業(yè)，還有兩家A股上市公司也受到影響。8月1日晚間，天華超凈公告，因公司聘請的資產(chǎn)評估機構中水致遠資產(chǎn)評估有限公司被中國證監會(huì )立案調查，根據《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規則》第十九條、《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板股票發(fā)行上市審核規則》第六十四條的相關(guān)規定，深交所于2022年8月1日中止公司向特定對象發(fā)行股票的發(fā)行審核。帝科股份8月1日晚間公告稱(chēng)，公司擬通過(guò)發(fā)行股份的方式購買(mǎi)江蘇索特電子材料有限公司100%股權并向特定投資者發(fā)行股份募集配套資金。由于本次交易審計和估值報告有效期截止日均為2022年6月30日，審計和估值報告已過(guò)有效期，按照相關(guān)規定，深交所已中止審核本次重組。同時(shí)，公司為本次重組聘請的中水致遠資產(chǎn)評估有限公司被中國證監會(huì )立案調查。根據《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規則》第五十一條，深交所出具了《項目中止情形疊加或消除通知》，中止審核本次重組。

據了解，7月26日北交所有三單IPO項目因中介機構被立案調查而中止，這些項目的中介機構之一為北京中銀律師事務(wù)所。目前，中銀律所在科創(chuàng )板和創(chuàng )業(yè)板共有六個(gè)項目，其中一家中止審核、四家終止審核。

中介機構把關(guān)責任不斷強化

據初步統計，今年以來(lái)，已有七家中介服務(wù)機構被立案調查或遭監管處罰，包括一家資產(chǎn)評估機構中水致遠，兩家律師事務(wù)所中銀律所、北京市金杜律師事務(wù)所，三家保薦機構江海證券、中德證券、平安證券，以及一家會(huì )計師事務(wù)所信永中和會(huì )計師事務(wù)所，百余個(gè)IPO項目受到影響。

據了解，6月24日，平安證券被暫停保薦機構資格三個(gè)月，聘請平安證券作為保薦人的創(chuàng )業(yè)板IPO企業(yè)湖南華慧新能源股份有限公司、科創(chuàng )板IPO排隊企業(yè)甬矽電子（寧波）股份有限公司等四家公司均被中止發(fā)行上市審核。截至目前，平安證券在科創(chuàng )板、創(chuàng )業(yè)板共有13個(gè)項目，其中，四家中止審核、五家終止審核、四家注冊生效。

1月26日，中德證券、信永中和、金杜律師事務(wù)所被立案調查，創(chuàng )業(yè)板48家、科創(chuàng )板12家，共計60家IPO企業(yè)被集體中止審核。據悉，金杜律師事務(wù)所、中德證券、信永中和在2015年至2016年曾共同服務(wù)于樂(lè )視網(wǎng)再融資項目。其中，金杜律師事務(wù)所曾在樂(lè )視網(wǎng)2016年定增項目中擔任發(fā)行人律師，中德證券擔任保薦機構，信永中和擔任審計機構。

針對中介機構的嚴監管信號不斷釋放。某會(huì )計師事務(wù)所相關(guān)人士表示，隨著(zhù)股票發(fā)行注冊制改革的不斷深化，信息披露為核心環(huán)節，中介機構必須勤勉盡責，承擔好信息披露工作的把關(guān)責任和誠信責任。也有業(yè)內人士表示，雖然中介機構被立案對IPO公司未產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響，但中介機構自身因素導致客戶(hù)IPO進(jìn)程受影響，其風(fēng)評及未來(lái)市場(chǎng)拓展或受到影響。